Archive for Март 2017

Правила наличия сберегательного счёту по здоровью

Одна из многих спорных политических проблем сегодня, будущее здравоохранения в Америке вызвало дебаты по всей стране. По мере того, как президент Трамп оседает на своем посту, стало ясно, что сейчас происходят изменения, будь то в виде небольших поправок к закону о доступной помощи (ACA) или полного отмены и замены закона. В то время как я не занимаюсь политикой, я всегда держу руку на пульсе налогового кодекса, который изменился бы следующим образом, если бы закон, известный как Obamacare, был отменен.

Лица с высокими налогами
Для физических лиц в высших налоговых группах любое отмена приведет к снижению налогового бремени. Это связано с тем, что, когда ACA была внедрена в 2013 году, она учредила два повышения налогов для лиц, зарабатывающих более 200 000 долларов США в год (или супружеских пар, зарабатывающих более 250 000 долларов США), чтобы помочь финансировать Medicare. Первым был чистый доход от инвестиций в размере 3,8%, который ввел налог на нетрудовые доходы, такие как прирост капитала, проценты, дивиденды и рентный доход. Хотя отменой закона будет чисто сокращение налогов, которое вряд ли изменит инвестиционные привычки самых высокооплачиваемых лиц, отдельные лица и пары на пороге этого порога дохода могут быть более свободными, чтобы реализовать прирост капитала или иным образом получать больше текущих доходов от своих инвестиционных портфелей. Второе увеличение налогов, наложенное на топ-работников ACA, было на 0,9% больше, чем налог на заработную плату Medicare. После отмены это будет отменено, в результате чего ставка налога на медицинскую помощь Medicare на заработанный доход для богатых снижается до уровня до 2013 года.

Медицинские расходы и скорректированный валовой доход
Лица, находящиеся за пределами верхних скобок, также будут видеть изменения налогов с отменой закона. Так называемый «этаж» для вычета расходов на медицинское обслуживание из скорректированного валового дохода (AGI) снизится с 10% до 7,7% до Obamacare. Это будет означать, что медицинские расходы налогоплательщиков могут составлять более низкий процент от общего дохода и по-прежнему облагаться налогом. При этом минимальный уровень вычета минимального налога (AMT) останется на уровне 10%, что потенциально приведет к увеличению количества налогоплательщиков в AMT и отрицает выгоды от изменений ставки AGI для этих лиц. Кроме того, финансовое взыскание за отсутствие страховки, установленное АСА в размере менее 2,5% от дохода или 695 долл. США за незастрахованного члена семьи, будет снято. Наконец, налоговый кредит, введенный Obamacare, чтобы помочь компенсировать расходы по медицинскому страхованию для семей с низкими доходами, известных как кредит для премиальной помощи, будет отменен с отменой закона. (Соответствующее чтение см .: Что делать, если Obamacare отменено?)

Как отмена ACA может повлиять на работодателей
Семьи и отдельные налогоплательщики — не единственные, на чьи налоговые счета влияет политика здравоохранения. По данным Фонда семьи Кайзер, более половины всех работников получают медицинскую страховку, которую спонсируют их работодатели, что еще более усугубляется для занятых полный рабочий день и высокооплачиваемых работников. В результате любые попытки аннулировать ACA, скорее всего, повлияют на конечные результаты американских работодателей. Одним из наиболее противоречивых аспектов закона о здравоохранении в 2013 году был налог, нацеленный на самые щедрые пакеты льгот для сотрудников, которые обычно называются «налог Кадиллака». Хотя этот компонент закона никогда не вступал в силу и не планируется до 2020, отмена навсегда устранила бы возможность его реализации. Корректировка процедур подачи налоговых деклараций работодателей также будет отклонена. Одним из небольших последствий любого изменения политики является положение, в соответствии с которым владельцы бизнеса должны сообщать о стоимости медицинского страхования по формам налогов W-2. Наконец, штраф, наложенный на работодателей, не желающих предлагать медицинскую страховку своим работникам, прекратит свое существование. (Соответствующее чтение см .: «Новые налоги в соответствии с законом о доступной медицинской помощи»).

Пожалуйста, имейте в виду, что это было бы результатом полного отмены ACA, в то время как частичное отмена может привести к любой комбинации вышеупомянутых изменений. Более того, усилия по замещению приведут к совершенно новому набору обстоятельств, которые еще не ясны. Это, как говорится, один аспект замены, который кажется вероятным, — это акцент на сберегательных счетах здоровья (HSAs). Эти льготные с налоговой точки зрения счета, которые схожи с 529 счетами, используемыми для расходов на образование, позволяют отдельным лицам и работодателям делать доналоговые взносы и освобождать от уплаты подоходного налога до тех пор, пока средства используются на оплату квалифицированных медицинских расходов. Отмена ACA только сделает эти счета более благоприятными, сняв два ограничения. Во-первых, правило, запрещающее внебиржевые отпускаемые по рецепту лекарства из списка квалифицированных медицинских расходов, будет отменено, что повысит гибкость использования этих счетов. Во-вторых, штраф за неквалифицированные покупки со счетов будет сокращен наполовину с 20% до 10%. (Соответствующее чтение см. В разделе «Правила наличия сберегательной счету здоровья».)

Повышение налогов в верхнем и среднем классе

Что ACA стоит богатых
Закон о доступном медицинском обслуживании, пожалуй, самый известный за предоставление медицинского страхования большинству налогоплательщиков. Однако существуют два ключевых положения ACA, которые непосредственно затрагивают лиц с высоким уровнем собственного капитала, в том числе имеющих инвестиционный доход.

Во-первых, это 0,9% «дополнительный налог на медицинскую помощь», который применяется к одиноким регистраторам, зарабатывающим более 200 000 долларов США, и совместному вступлению супружеских пар, доход которого превышает 250 000 долларов США. Этот налог начисляется на более высокооплачиваемых работников сверху существующего налога на Medicare 2,9%. Регулярный налог уплачивается в равных пропорциях (по 1,45%) работодателями и работниками. Лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, несут ответственность за выполнение полного бремени налога на медицинскую помощь и любого дополнительного налога, если это предусмотрено его заработком.

Другим положением является чистый доход от инвестиций в размере 3,8%. Этот налог применяется к капитальной прибыли по инвестициям и соответствует тем же порогам дохода, что и дополнительный налог Medicare. Лица, которые освобождены от уплаты налогов Medicare, могут по-прежнему облагаться чистым налогом на инвестиционный доход, если у них есть чистый инвестиционный доход, а их скорректированный валовой доход выше вышеуказанных пределов. (Подробнее см .: Основы подоходного налога для всех инвесторов.)

Как отмена ACA могла бы принести пользу инвесторам с высоким уровнем собственного капитала
Взятые вместе, эти два положения ACA составляют более высокую налоговую накладную для богатых людей, у которых есть инвестиционный доход. Отмена Obamacare, однако, может положить значительную сумму денег обратно в свои карманы.

Анализ Центром по бюджетным и политическим приоритетам показал, что миллионеры будут получать 80% -ное снижение налогов, если дополнительный налог Medicare и налог на чистый инвестиционный доход должны исчезнуть. Средний размер налогового бремени для тех, кто зарабатывает более 1 млн. Долл. США в год, составит чуть более 49 000 долл. США.

Те, кто зарабатывает от 500 000 до 1 млн. Долларов, также выиграют, хотя и в меньших масштабах. Эти люди увидели бы, что их налоговый счет сократится, в среднем, чуть более чем на 4 100 долларов. На другом конце спектра верхние 0,1% компаний-филдеров, то есть инвесторы с доходом выше 3,8 млн. Долл., Получат в среднем $ 195,000 в виде налоговых льгот за счет устранения этих двух налогов. Среди 400 самых высокооплачиваемых налогоплательщиков средний уровень снижения налогов составит не менее 7 миллионов долларов. (Смотрите: «Вы на первом месте в мире?»)

Попытка президента Трампа аннулировать ACA отражает более масштабный план его администрации по пересмотру налоговой системы. В частности, он предложил упорядочить существующую структуру налогообложения с семи скобок до трех, причем налоги сокращаются почти для каждого уровня дохода (см. «Повышение налогов в верхнем и среднем классе» Трампа и «Налоговый план Трампа» сильнее всего ударили по одиночным родителям). Опять же, именно богатые люди получат больше всего. Центр налоговой политики считает, что среди однопроцентных продавцов средний уровень снижения налогов составит почти 1,1 млн. Долл. США.

Нижняя линия
Удастся ли президенту Трампу аннулировать АСА, остается вопросом. В январе Сенат принял бюджетное решение, которое позволило бы исключить дополнительный налог на медицинское обслуживание и чистый налог на инвестиционный доход без утверждения демократов. В то же время, инвесторы должны рассмотреть возможные последствия прекращения Obamacare в своих портфелях.

Закон о защите клиентов

Оставив Закон о защите пациентов и доступном медицинском обеспечении на месте, а не устраняя его недостатки, республиканцы могут обвинять более высокие затраты на медицинское обслуживание бывшего президента и демократов. Думайте об этом как об избегании политической ответственности, сопутствующей концепции для темы Республиканской партии личной ответственности.

От мандатов до налоговых кредитов
Справедливости ради, важно отметить, что наличие национального плана здравоохранения, разработанного для поддержки медицинских страховых компаний, не начиналось с этого законопроекта о замене Республиканской партии. Это была часть Obamacare, которая также охватывала республиканскую идею. Стоит помнить его историю.

Закон о доступной помощи вырос из предложений Фонда «Наследие» и других консервативных групп, требующих от всех иметь медицинскую страховку. Это касается проблемы свободного всадника, когда люди не платят за страховку до тех пор, пока это не понадобится. Ключевым элементом является требование, чтобы все покупали медицинскую страховку, так же, как штаты уже требуют, чтобы все автомобилисты несли страхование автомобиля.

Республиканцы были за мандаты, прежде чем они вышли против мандатов, и этот сдвиг произошел, потому что некоторые демократы, особенно Барак Обама, купили в их идею и использовали ее, чтобы создать то, что республиканцы называют Obamacare. Но давайте не будем путать факты с логикой.

Вместо того, чтобы требовать страхования, замена республиканцев предлагает их универсальную морковь: больше налоговых льгот. Люди получали бы налоговые льготы, чтобы помочь заплатить за медицинское страхование. Кредит будет составлять 2000 долл. США для лиц в возрасте до 30 лет и повышаться с возрастом до тех пор, пока он не превысит 4000 долл. США для лиц в возрасте 60 лет и старше. Это означает, что платежи за медицинское обслуживание будут оплачиваться из собственного кармана, по крайней мере, для тех, кто может позволить себе уход, учитывая, что кредиты являются крайне неадекватными.

Но в обмен на предоставление более старшим американцам более высоких налоговых льгот, этот план также освобождает страховые компании от уплаты пожилых людей значительно больше за освещение в рамках плана замены. В Obamacare более богатым людям было предъявлено больше обвинения (потому что они не имели права на субсидии, которые помогали выплачивать страховые премии), но компании могли взимать плату за своих самых старых клиентов не более чем в три раза за то, что они взимали с самых молодых. Новый план позволит им взимать плату в пять раз больше, причем штатам предоставляется возможность установить свои собственные коэффициенты.

Если новый план будет введен в действие, как описано в настоящее время, пожилые американцы, еще не охваченные программой Medicare, могут рассчитывать на повышение своих премий. По данным AARP и других групп, «люди в возрасте от 50 до 60 лет могут видеть, что страховые премии растут на $ 2000-3000 в год или больше: увеличение на 20-25% и выше», — сообщает New York Times. Например, средний план серебра для 60-летнего мужчины может стоить 10 500 долларов в год по сравнению с 3 864 долларами, если ему 21 год, сообщает HealthCare.gov, онлайн-федеральный страховой рынок, пишет Times.

Налоговые кредиты подлежат возврату, что означает, что если вы настолько бедны, вы не обязаны платить федеральные налоги, вы получаете чек из Вашингтона. Но это происходит только в том случае, если вы можете позволить себе медицинскую страховку. Если вы являетесь одной из половины работников (80,5 млн из них в 2015 году), которые составляют менее 30 000 долларов США, вы не сможете позволить себе какую-либо страховую премию, и в результате ваш налоговый кредит будет равен нулю.

По иронии судьбы, похоже, что республиканский законопроект о здравоохранении фактически одобряет синие государства за красные. Фонд семьи Кайзер, специализирующийся на политике в области здравоохранения, сообщает, что «в целом люди, которые старше, имеют более низкий доход или живут в районах с высокими доходами (например, в Аляске и Аризоне), получают более крупные налоговые льготы в рамках ACA, чем при Замена Закона США об охране здоровья. И наоборот, некоторые люди, которые моложе, имеют более высокий доход или живут в районах с низкой премией (например, в Массачусетсе, Нью-Гемпшире и Вашингтоне), могут получить большую помощь в соответствии с планом замены ».

Нападение на большие семьи
И есть еще одна уловка: зловоние политики однодетных детей в Китае проистекает из законопроекта

Республиканцы ограничили бы налоговые льготы в 14 000 $ на семью. Это означает, что для родителей в возрасте от 40 лет супружеская пара с тремя детьми может претендовать на максимальную сумму. Эта политика является тонкой формой принуждения людей к тому, чтобы не иметь четырех или более детей. Я склонен замечать такую ​​дискриминационную политику, потому что у меня сейчас восемь детей.

Некоторые люди могут одобрить политику из заботы об окружающей среде и желание замедлить рост населения. Но тот факт, что это в законопроекте, показывает, как республиканцы Конгресса больше думают о самозваных коммунистических правителях в Пекине, чем основатели нашей демократической республики.

Как сократить расходы на здравоохранение для реального
Существует способ сократить расходы на здравоохранение. У нас могла бы быть политика, которая экономит столько денег, сколько почти 99,5% американцев платят по федеральному подоходному налогу. Любая другая страна с современной экономикой уже показала свой путь, предоставив им конкурентное преимущество в торговле и преимущество в моральном превосходстве.

Страхование крупных компаний

Республиканцам Конгресса понадобилось почти семь лет, чтобы разработать план отмены и замены Obamacare, но подведение итогов занимает всего три слова: жестокие, дорогостоящие, корпоративные.

Предлагаемый законопроект также включает одиозное дуновение политики в отношении одного ребенка в Китае, изменение издержек, которые лягут на плечи инвесторов и налогоплательщиков, а также уничтожение любого понятия о том, что республиканцы верят в личную ответственность, потому что предлагаемая замена поощряет то, что экономисты называют свободными всадниками — люди Которые пользуются выгодой, но не платят за это. В этом случае, это позволит людям не платить за медицинскую страховку до тех пор, пока они в ней не нуждаются, оставляя пул застрахованных американцев, которые беднее и хуже среднего.

Законопроект жесток, потому что республиканцы предлагают сочетание сокращающихся субсидий и скромных налоговых льгот, которые поставят здравоохранение за пределы досягаемости миллионов людей, которые сегодня лечатся врачами благодаря Закону о защите пациентов и доступной помощи, официальному названию Обамакаре. Согласно предлагаемому законопроекту, компании могут принимать неограниченные налоговые отчисления на расходы на здравоохранение своих руководителей и директоров, одновременно устраняя или уменьшая охват рядовых сотрудников. ACA, с другой стороны, требует от крупных компаний страхования своих работников и налогов так называемого Cadillac медицинского страхования для руководителей, которые часто не имеют наличных расходов.

Законопроект является дорогостоящим, поскольку он будет приводить к росту дефицита федерального бюджета при одновременном увеличении расходов в другом месте, поскольку отчеты Бюджетного управления Конгресса предупреждают в этом году и в 2015 году. Если у людей нет страховки, то преждевременная смерть будет самой серьезной из всех. Перспектива того, что ежегодно умирает 44 000 американцев, является хорошей новостью для Grim Reaper

Законопроект является корпоративным, потому что его руководящий принцип заключается в поддержке медицинских страховых компаний, совершенно лишней отрасли, которую Америка должна втиснуть в мусорную корзину истории.

В экономическом плане, законопроект исходит от Happy Go Magic Land, место, где фантазия переопределяет факты. Рассмотрите раздел 202 «Предоставление финансовой помощи» для «лиц с высоким риском, которые не имеют доступа к медицинскому страхованию, предоставляемого через работодателя». Это официальный эвфемизм для людей с уже существующими состояниями, которых страховая компания не хочет покрывать Потому что большие медицинские счета практически бесспорны.

Чтобы субсидировать эти «пулы с высоким уровнем риска», Конгресс позволил бы штатам разделить 15 миллиардов долларов в 2018 году и в 2019 году. Тогда федеральная субсидия будет сокращена на треть до 10 миллиардов долларов ежегодно до 2026 года.

Какой рациональный человек полагает, что расходы на здравоохранение для уже больных уменьшатся на треть за три года? В реальном мире стоимость будет оплачиваться либо более высокими государственными налогами, либо болью в виде боли, инвалидности и смерти.

Давайте назовем это законодательство тем, чем оно является: «Создайте еще детей-сирот и вдов» 2017 года.

Предназначен для отказа?
Законодательство о замене является настолько экономически нелогичным, политически нереалистичным и наклонным в пользу богатых, которые, кажется, предназначены для провала. Демократы никогда не будут голосовать за этот законопроект. И если твердое большинство ультраправых республиканцев Палаты представителей на Свободном собрании не откажется от своей оппозиции к федеральным субсидиям здравоохранения, этот законопроект не сможет получить голосов в 218 палатах, необходимых для того, чтобы стать законом.

Написание законопроекта, чтобы он не смог стать законом, приобретает политический смысл в 2017 году в Вашингтоне, где дальние края спектра выступают за идеологию над прагматизмом, а бредовое мышление распространяется от Овального кабинета до ротонды Капитолия

Существенный продукт страхования

В бурный и постоянно меняющийся мир глобальных финансов страхование остается относительно спокойным заводи. За исключением AIG, американского страховщика, вырученного налогоплательщиком в 2008 году, отрасль вышла из финансового кризиса практически без потерь. Теперь, однако, страховщики сталкиваются с беспрецедентным конкурентным давлением из-за технологических изменений. Это давление требует не только адаптации, но и трансформации.

Существенный продукт страхования — защита, обычно в форме денег, когда что-то идет не так — имеет мало очевидных заменителей. В результате страховщики создали огромную клиентскую базу. Доходы от инвестиций обеспечили надежное повышение прибыли. Эта легкая жизнь привела к самодовольному отказу от модернизации. Промышленность по-прежнему поразительно полагается на человеческий труд. Андеррайтеры рассматривают данные, но многие по-прежнему полагаются на человеческие суждения для оценки рисков и установления премий. Претензии часто проверяются вручную.
Смотреть все обновления
Марш автоматизации и технологий — это возможность для новых участников. Хотя начинать новый суп с ореха страховщик с нуля редко (см. Статью), многие компании стремятся к частям страхового процесса. Два Sigma, крупный американский хедж-фонд «quant», например, ставит на место свои алгоритмы хруста с номером, которые могут оценивать риски и устанавливать цены на страхование лучше и быстрее, чем любой человек. Другие выскочки разработали альтернативные каналы продаж. Например, немецкая фирма Simplesurance интегрировала страхование продуктов и гарантий в сайты электронной коммерции.
Страховщики реагируют на технологические сбои различными способами. Два Sigma вносит свой аналитический опыт в совместное предприятие с Hamilton, страховщиком из Бермудских островов и AIG, которая фактически выдает политику (в настоящее время только для страхования малого бизнеса в Америке). Allianz, немецкий страховщик, просто купил Simplesurance; Для этой цели у многих страховщиков есть вооружение венчурного капитала. Третий подход состоит в том, чтобы попытаться укрепить внутренние инновации, поскольку британский страховщик Aviva сделал это, построив «цифровой гараж» в Hoxton, модной части Лондона.

Самая большая угроза, с которой сталкиваются операторы, сводится к их нижней строке. Страховщики жизни, зависящие от доходности инвестиций для обеспечения гарантированных выплат, были ужалены длительным периодом низких процентных ставок. Жесткая среда ускорила сдвиг в страховании жизни на продукты, которые больше подвержены риску для инвесторов. Например, британская фирма Standard Life сделала переход раньше, чем большинство, и долгое время была главным менеджером активов (см. Статью).
Между тем, поставщики страхования имущества и потерь (P & C), такие как политика по защите автомобилей или домов, видели, что их ценовая политика подвергается неустанному давлению, особенно на сайтах сравнения цен. В сочетании с чрезмерно высокими затратами на поддержание их старых систем это означает, что рентабельность неуклонно ухудшается. Например, в американской промышленности P & C показатель «комбинированного коэффициента», выражающий претензии и затраты в процентах от премиальных доходов, неуклонно растет с 96,2% в 2013 году до 97,8% в 2015 году и, по оценкам, до 100,3% в 2016 году (Т. Е. Потери чистого андеррайтинга). Хенрик Науйокс из консалтинговой компании Bain & Company говорит, что это оставило таких страховщиков перед жестким выбором: стать недорогими поставщиками или дифференцироваться по предоставляемым ими услугам.

Один довольно простой способ предложить отличительные услуги — это использовать существующие данные по-новому. Страховщики давно разработали наихудшие сценарии для оценки потерь, которые они понесут, скажем, от естественной катастрофы. Но некоторые начали работать с клиентами и местными властями по подготовке к таким событиям; Они становятся, по сути, консультантами по предотвращению рисков. AXA, французский страховщик, недавно начал использовать свои модели при затоплении Сены для подготовки планов действий в чрезвычайных ситуациях. Гаэль Оливье (Gaëlle Olivier) из подразделения A & P’s P & C говорит, что планы оказались полезными для реагирования на наводнения в июне 2016 года, уменьшив ущерб.

Ремонтно-восстановительные работы

Техно-смешные страховщики делают еще один шаг вперед, используя совершенно новые источники данных. Некоторые используют датчики для отслеживания всего, от температуры котла до данных о здоровье, до стилей вождения, а затем предлагают политики с ценообразованием и охватом, соответствующим калибровке. Данные датчиков также открывают двери для предоставления новых видов услуг по предотвращению рисков. В рамках партнерства Aviva с HomeServe, британской компанией по предоставлению услуг на дому, страховщик платит за установку сенсора («LeakBot») на входящих клиентах